财信网（记者 张世斌 张曌 陈慧 刘扬 朱蓉 何玉晓）“积极培育公开透明、健康发展的资本市场”，今年3月全国人大审议通过的《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出。为了净化市场环境、保护投资者权益，助力公开透明、健康发展的资本市场的培育，自11月19日起，由大众证券报、财信网举办的第六届(2016年)十大黑榜上市公司评选活动正式启动，同时开始向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果并征求专家意见，共有26家上市公司入围候选名单。本次活动采用读者推荐和专家评选相结合的方式，经一个多月的时间，在明年1月份最终评选出“2016年黑榜十大上市公司”。

信披类

欣泰电气(300372)

公司全称：丹东欣泰电气股份有限公司

上榜理由：IPO欺诈发行被强制退市

情况概述：今年7月8日证监会对欣泰电气欺诈发行正式作出行政处罚，启动强制退市程序，且退市后将不得重新上市。欣泰电气成为创业板第一家终止上市的公司，同时也成为我国证券市场第一家因欺诈发行被退市的上市公司。欣泰电气的强制退市成了试金石，回购承诺、先行赔付、复牌交易期在实施时均存在问题，强制退市并没有完全保护投资者的利益。凭着“没有能力进行股份回购”，欣泰电气发行上市时作出的股份回购承诺成为“一纸空文”。

匹凸匹(600696)

公司全称：匹凸匹金融信息服务(上海)股份有限公司

上榜理由：信披违规被立案调查

情况概述：2016年1月22日，匹凸匹披露2015年业绩预亏公告称预计2015年将亏损;3月1日，公司年报显示，2015年净利为-10242万元。前期预告的2015年业绩与实际业绩差异巨大，亏损幅度超出预告业绩412%。对此，上交所对公司和时任董事长兼董秘、独立董事兼董事会审计委员会主任委员、财务总监予以通报批评。此外，7月11日，公司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，但直至9月13日才披露上述重大诉讼事项。10月17日，公司被证监会立案调查。

宏磊股份(002647)

公司全称：浙江宏磊铜业股份有限公司

上榜理由：信披屡出问题

情况概述：今年10月，深交所向宏磊股份发出监管函，称公司2015年扭亏为盈实因政府补助合计超3亿元，但公司未披露相应情况。此外公司未及时披露此前卷入的涉及累计金额达3亿元的重大诉讼事项。这距离公司上次被处分不到一年，自2013年以来，宏磊股份及高管多次因信披违规受到处分。最近一次是在今年3月，宏磊股份收到深交所处分决定书，经查明，宏磊股份存在重组进展信披不真实等多项违规行为。

*ST舜船(002608)

公司全称：江苏舜天船舶股份有限公司

上榜理由：信披违法违规

情况概述：公司与南通明德重工有限公司在2013年及2014年8月存在关联关系期间，舜天船舶向明德重工采购船舶，购船成本分别占舜天船舶当年营业成本的7.08%、17.62%，舜天船舶未按规定及时披露该关联交易。同时期，舜天船舶向明德重工提供借款，但未计提应收利息，而是通过其他方式回收利息，导致2013年和2014年年度报告中存在虚增收入、虚增成本、虚增财务费用、虚增利润的情形。10月25日，舜天船舶收到证监会行政处罚决定书。

金亚科技(300028)

公司全称：金亚科技股份有限公司

上榜理由：公司及实控人因信披违规被立案调查

情况概述：公司披露的2015年年报因“是否履行配合审计义务”、“自查的2014年财务数据与新任审计机构核查的数据不匹配”、“2015年的财报数据前后矛盾”等问题遭到深交所问询。深交所在对金亚科技及相关当事人公开谴责的公告中指出，今年5月，因为公司实控人周旭辉2015年期初非经营性占用公司资金1.78亿元，公司对2014年度财务报表进行会计差错更正并追溯调整相关财务数据导致更正前后营业利润、利润总额、净利润、净资产的变动幅度超过50%，2015年报被出具了无法表示意见的审计报告且情节严重，深交所对金亚科技、周旭辉及公司部分时任董监高人员予以公开谴责的处分。此前2015年6月，金亚科技、周旭辉分别收到证监会《调查通知书》，因涉嫌违反证券法律法规被立案调查。

京天利(300399)

公司全称：北京无线天利移动信息技术股份有限公司

上榜理由：未如实披露关联关系

情况概述：证监会于今年6月向京天利发布《行政处罚决定书》，认定公司存在两大违法事实：一是京天利在 《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书(封卷稿)》及《2014年年报》中，未披露与上海报春之间的关联关系;二是京天利在收购上海誉好股权时未履行关联交易程序，依据《证券法》第六十三条及《上市公司信息披露管理办法》第四十八条的规定，京天利收购标的上海誉好与钱永耀之间存在关联关系，京天利收购上海誉好构成关联交易，该事项未如实披露。京天利被证监会警告，并处以40万元罚款。

*ST工新(600701)

公司全称：哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司

上榜理由：信披严重失实遭谴责

情况概述：上交所在日常监管中发现，*ST工新及有关责任人在信息披露存在违规事项。公司前期披露2015年预计盈利400万元左右，但实际亏损1836万元，公司也未及时对业绩预告进行更正，导致公司股票被实施退市风险警示。鉴于上述违规事实，上交所决定对*ST工新以及时任财务总监以公开谴责;对于公司时任董事长、总经理、董秘、时任独立董事兼审计委员会召集人予以通报批评。

*ST盈方(000670)

公司全称：盈方微电子股份有限公司

上榜理由：信息披露屡出问题

情况概述：11月，*ST盈方及实控人、董事长兼总经理，董事兼财务负责人被深交所通报批评，深交所也向7名董事发出监管函，认为7名董事对公司在2015年度发布的年报中出现的差错，没能恪尽职守，未履行诚信勤勉义务，违反了深交所的相关规定。

事实上，*ST盈方在2002年和2005年的信息披露考评结果均为不合格，而在2015年度的信息披露考评结果中，*ST盈方也被评为D。因公司相关行为涉嫌违法违规，公司于10月14日收到证监会调查通知书，目前正接受证监会调查。

ST狮头(600539)

公司全称：太原狮头水泥股份有限公司

上榜理由：信披违规遭警示

情况概述：公司控股子公司太原狮头中联水泥有限公司(下称“狮头中联”)2016年6月20日收到山西省太原市中级人民法院《民事裁定书》。太原市中级人民法院裁定如下：冻结狮头中联银行存款7500万元或查封、扣押相应价值的财产。

6月16日，狮头中联4个主要银行账户被冻结，冻结金额255.64万元。公司7月14日对以上信息进行了披露，未及时披露公司涉及的重大诉讼信息。

根据 《上市公司信息披露管理办法》第五十九条，山西证监局决定对公司采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

财务类

复旦复华(600624)

公司全称：上海复旦复华科技股份有限公司

上榜理由：收受虚开发票被罚2.6亿元

情况概述：税务机关认定复旦复华子公司复旦复华药业存在收受国生基地虚开的增值税专用发票1408份，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等7家公司虚开的增值税发票共计468份，收受上海奇泓企业管理咨询事务所等10家公司虚开的普通发票共计505份的问题。其中，国税涉及的罚款总额为1.48亿元，地税涉及到的罚款总额为1.19亿元，两项共计罚款高达2.67亿元。复旦复华持有复旦复华药业90%的份额，处于绝对控股地位。复旦复华三季报显示，1-9月份公司实现净利润3817万元。也就是说，公司缴纳的税款，接近前三季净利润的一半。

大智慧(601519)

公司全称：上海大智慧股份有限公司

上榜理由：虚增利润遭逾亿元索赔

情况概述：今年7月证监会发布了对大智慧及其前董事长张长虹等15名责任人员的行政处罚决定书。证监会认定，大智慧在2013年至2014年，存在多项违法事实：2013年涉嫌提前确认有承诺政策的收入8744.69万元;2013年以“打新”等为名营销，涉嫌虚增销售收入287.25万元;涉嫌利用与广告公司的框架协议虚增2013年收入93.34万元;延后确认2013年年终奖减少应计成本费用2495.43万元;涉嫌虚构业务合同虚增2013年收入1567.74万元;子公司涉嫌提前合并天津民泰，影响合并报表利润总额825.01万元，影响商誉433.13万元。

证监会对大智慧的一纸罚单落地，数百名投资者迅速加入索赔大军，索赔金额迅速过亿元。截至今年三季报，法院已分别受理原告诉大智慧证券虚假陈述责任纠纷案，累计诉讼请求金额为13743.37万元。

金龙汽车(600686)

公司全称：厦门金龙汽车集团股份有限公司

上榜理由：子公司骗补遭责令整改

情况概述：2016年财政部等四部委联合展开了对新能源汽车骗补的联合调查，9月对新能源车企进行了曝光。其中，骗补涉及金额最大的企业是金龙汽车控股子公司苏州金龙，其申报2015年度中央财政补助资金的新能源汽车中，有1683辆车截至2015年底仍未完工，但在2015年提前办理了机动车行驶证，多申报中央财政补助资金5.19亿元。

10月12日，财政部书面告知苏州金龙处罚结果：将追回5.19亿元，并按违规问题金额的50%处以2.59亿元罚款，同时从2016年起取消公司中央财政补助资格。11月20日，工信部责令苏州金龙停止生产和销售问题车型;暂停苏州金龙申报新能源汽车推广应用推荐车型资质，并将问题车型从《新能源汽车推广应用推荐车型目录》予以剔除;责成苏州金龙进行为期6个月整改。

力帆股份(601777)

公司全称：力帆实业(集团)股份有限公司

上榜理由：骗取新能源汽车补贴

情况概述：力帆股份子公司重庆力帆乘用车有限公司10月收到财政部下发的处理决定，公司不符合新能源汽车补贴申报条件车辆共计2395辆，涉及中央财政补助资金达1.14亿元，对上述新能源汽车中央财政不予补助，并取消力帆乘用车2016年中央财政补助资金预拨资格。

按专项检查处理决定的要求，力帆股份调整了2015年度新能源汽车的销售收入，调整后，公司2015年净利润及净资产下滑3985.65万元。

*ST烯碳(000511)

公司全称：银基烯碳新材料股份有限公司

上榜理由：年报非标长期整改、业绩连续亏损

情况概述：*ST烯碳2015年年报被审计机构出具“无法表示意见”，此后因整改长期处在停牌状态，今年11月底公司表示整改基本完成。

整改期间，公司于今年10月份收到证监会调查通知书，原因为公司涉嫌信息披露违法，目前仍处在立案调查中。

整改后的数据显示，*ST烯碳2014年、2015年连续两年净利润为负，今年前三季净利润仍亏损逾八千万，公司表示如2016年财务报告审计后，继续出现亏损，公司股票将自2016年年度报告公告之日起被暂停上市交易。*ST烯碳自11月22日复牌后连续8日跌停。

*ST昆机(600806)

公司全称：沈机集团昆明机床股份有限公司

上榜理由：公司业绩下滑严重

情况概述：*ST昆机2016三季报显示，营收3.23亿元，同比减少48.70%;亏损1.63亿元。

公司于2015年11月11日披露的《关于大股东转让公司股份签署协议公告》所涉及的相关协议中，被上交所指出，公司和沈机集团遗漏了一些对股权转让事项影响至关重大的关键生效条款;紫光卓远在《详式权益变动报告书》中则完全未披露股权转让合同的生效条款，三方信息披露均存在重大遗漏。公司及相关信披义务人在公告股权转让及其相关的权益变动事项后，一直未就前述重大遗漏发布补充公告，直至协议约定三个月期限的最后一个交易日，才发布了股权转让协议将自动解除的提示性公告，公司及相关信息披露义务人对股权转让合同的生效条款披露存在重大遗漏，对股权转让和非公开发行事项的终止风险提示不完整、不及时。上交所对公司及时任高管、沈机集团、紫光卓远予以公开谴责。

贝因美(002570)

公司全称：贝因美婴童食品股份有限公司

上榜理由：多次修正业绩预测被指“不靠谱”

情况概述：今年7月，贝因美发布业绩修正公告，公司预计今年上半年亏损2.1亿元至2.3亿元，而此前公司在一季报中预计上半年同比扭亏。事实上，这并不是贝因美第一次修正业绩预告。有投资者表示不满，“公司管理问题看来还是不少，看这两年的财报真的无语，像猴子上蹿下跳。为什么每次都变化那么大?”10月15日，贝因美又一次披露业绩预告修正公告，对三季报业绩预告进行了修正，预计前三季度净利润亏损3.9亿元至4.2亿元，净利润进一步亏损。而此前在半年报中，公司预计前三季度净利亏损2.9亿元至3.2亿元。

管理类

ST慧球(600556)

公司全称：广西慧球科技股份有限公司

上榜理由：管理混乱信披失控

情况概述：2016年7月28日，瑞莱嘉誉通过二级市场增持ST慧球股票达4.999978%，上交所与8月4日、5日分别发布监管函，要求公司发布权益变动报告，但公司并未按要求信披。公司将尚未对外披露的公告在其它公共渠道全文泄露，信披失控。今年1月起，独董、证代、监事、董事、董秘、副总经理相继辞职。实控人、原第一大股东顾国平杠杆增持被爆仓，致使公司实控人状态不明。公司长期未聘任董事会秘书，由董事长代行董秘职责，董事长董文亮在交易所提出书面监管要求后，无法有效联系。公司于8月5日聘请陆俊安和鲜言为董秘及证代，但对方并未取得从业资格。

公司主营业务不济，业绩严重亏损。三季报亏损1809万元，同比减少1804.46%。顾国平与上海躬盛签订《股权转让备忘录》用于融资，但事后并未将自身股票转让，构成违约。公司作为担保人质疑，或面临15亿债务风险。

农业银行(601288)

公司全称：中国农业银行股份有限公司

上榜理由：被曝出39.15亿元票据大案

情况概述：农业银行1月22日晚间发布公告称，近日，该行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，经核查，涉及风险金额为39.15亿元。目前，公安机关已立案侦查。

有媒体报道称，农行北京分行2名员工已被立案调查，原因是涉嫌非法套取38亿元票据，同时利用非法套取的票据进行回购资金，且未建立台账，回购款其中相当部分资金违规流入股市，而由于股价下跌，出现巨额资金缺口无法兑付。由于涉及金额巨大，公安部和银监会已将该案件上报国务院。

恒邦股份(002237)

公司全称：山东恒邦冶炼股份有限公司

上榜理由：大股东违规占用资金

情况概述：2013年1月至2015年11月，公司向控股股东烟台恒邦集团有限公司等关联人或第三方开具商业票据、国内信用证，由恒邦集团等关联人或第三方贴现，恒邦集团使用贴现资金并在票证到期前归还公司票证金额。同期，公司与烟台恒邦集团有限公司经贸分公司等关联人发生非经营性资金往来，公司向恒邦经贸等关联人累计划转资金74500万元，恒邦经贸等关联人向公司累计划转资金74500万元。公司控股股东及其他关联人非经营性占用公司资金日余额最高为11200万元。针对上述事项，公司未及时履行信息披露义务，也未按规定在公司2013年年度报告、2014年半年度报告、2014年年度报告、2015年半年度报告中进行披露。

此外，公司财务会计报告存在重大会计差错。2016年8月19日，公司收到深交所处分决定，深交所给予公司及控股股东等公开谴责的处分，并对相关责任人予以处分。

延华智能(002178)

公司全称：上海延华智能科技(集团)股份有限公司

上榜理由：掌门人泄露内幕信息被捕

情况概述：2016年8月31日晚间延华智能发布公告，8月31日下午收盘后接到公司董事长、总裁胡黎明的家属通知，因其涉嫌内幕交易、泄露内幕信息被上海市人民检察院第二分院批准逮捕。因其无法履行职务，胡黎明申请辞去公司董事长、董事、法人等职务，不在公司担任任何职务。

截至2016年三季度，胡黎明合计持有延华智能36.54%股权。截至目前，公司并未公布胡黎明所涉嫌内幕交易、泄露内幕信息的标的是不是自家股票。

世荣兆业(002016)

公司全称：广东世荣兆业股份有限公司

上榜理由：董事长涉嫌洗钱罪被调查

情况概述：2016年7月19日晚间，世荣兆业发布关于董事长涉嫌违法违规的公告。公告称，公司于7月19日收到公司董事长兼总裁梁家荣家属的通知，梁家荣因涉嫌洗钱罪被公安机关执行指定居所监视居住，目前正在调查中。截至目前，世荣兆业尚未公布梁家荣因何涉嫌洗钱罪。

安硕信息(300380)

公司全称：上海安硕信息技术股份有限公司

上榜理由：虚构互联网金融业务

情况概述：曾经以最高价474元而成为沪深两市第一高价股的安硕信息因涉嫌误导性陈述，证监会决定对其处以顶格罚金60万元。

2014年4月30日至5月6日间，安硕信息董事长高鸣、董事会秘书曹丰与某证券机构分析师接触达成默契，决定通过信披、投资者调研等多种形式持续、广泛、有针对性地宣传安硕信息开展互联网金融相关信息。

安硕信息所宣传的业务收入均为传统软件等业务收入，与互联网金融相关业务收入极小;对发展互联网金融相关业务存在着可行性研究不足、决策随意、资金计划不充分、运营能力有限;选择性披露利好消息，规避不利信息;混淆互联网金融业务和互联网金融服务业务概念;对前景的描绘和设想，缺乏相应的事实基础，未来可实现性极小，对投资者具有较大误导性。

*ST山水(600234)

公司全称：山西广和山水文化传播股份有限公司

上榜理由：转型无果股东股权结构混乱

情况概述：公司自2014年转型文化领域后，至今无知名产品问世，投资并购项目也多以失败告终，业绩无起色。大股东六合逢春持有的1810.72万股股权被法院强制拍卖，黄国忠持有的公司2000万股股票亦被拍卖。2016年6月，公司第一大股东黄国忠、广西钲德公司、公司第二大股东六合逢春、丁磊因信披违规受到证监会处罚。此外，上交所发布纪律处分公告，对隐瞒一致行动人关系的股东钟安升予以公开谴责，对其一致行动人予以通报批评。

腾信股份(300392)

公司全称：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司

上榜理由：涉嫌上市过程行贿被公诉

情况概述：2016年11月17日，腾信股份发布公告称，公司收到河南省汤阴县检察院起诉书。起诉书称腾信股份及其实际控制人徐炜在筹备公司上市过程中，曾向最高人民法院原副院长奚晓明之子行贿。

具体来看，起诉书称：经依法审查查明，2011年3月，腾信股份提交了申请上市的申报材料，徐炜请托奚嘉诚利用其父奚晓明 (最高人民法院原副院长)的职务影响，为公司上市提供帮助，承诺送给奚嘉诚48万股腾信公司干股。2011年6月，奚晓明在明知奚嘉诚收受腾信公司干股的情况下，利用其职权和地位形成的便利条件，为腾信公司上市提供帮助。2015年5月，徐炜送给奚嘉诚人民币3900万元。

腾信股份曾公告表示，公司可能面临高额罚金影响正常经营的风险，以及可能产生的法律后果导致公司在未来一段时间不能进行股权融资和股权并购的风险、不能采取有效的股权激励措施致使核心人员流失的风险、由于不符合竞标要求而引起的重大客户流失的风险。

ST华泽(000693)

公司全称：成都华泽钴镍材料股份有限公司

上榜理由：17位高管被查后又曝治理瑕疵

情况概述：ST华泽因涉嫌信披不实遭证监会调查一事尚未 “靴子落地”，如今又因公司治理存在多处瑕疵而被四川证监局责令改正。ST华泽11月10日收到四川证监局行政监管措施决定书，其中重点关注公司向关联方提供担保却未履行相关审批程序等涉嫌违规的行为。

ST华泽10月21日公告，公司15名现任以及离任董监高人员收到证监会《调查通知书》。事实上，上述多名高管早在今年5月12日就被证监会通报立案调查。加上今年3月分别被调查的王涛与郭立红，ST华泽共有17位高管遭遇调查。有法律界人士指出，类似的情况并不常见，说明公司可能面临比较严重的违法违规行为。

五洋科技(300420)

公司全称：徐州五洋科技股份有限公司

上榜理由：分配方案“出尔反尔”

情况概述：2016年4月7日，公司董事会审议通过了《2015年度利润分配预案》，8位董事(包括侯友夫、蔡敏)均投了赞成票。6月1日，五洋科技披露的《2015年度股东大会决议公告》显示，原利润分配方案被否决，主要因侯友夫、蔡敏投反对票所致。五洋科技未披露原利润分配方案被否决的具体原因。6月8日，董事会审议通过了《关于重新制订2015年度利润分配方案的议案》，公司9名董事(包括侯友夫、蔡敏)均投了赞成票。6月24日，公司披露的 《2016年第一次临时股东大会决议公告》显示，新利润分配方案被审议通过。侯友夫、蔡敏侯均投了赞成票。公司在披露利润分配方案时未充分说明其合理性，在方案可行性发生重大变化时未能及时披露相关情况。深交所对公司给予通报批评的处分。