獐子岛领衔—— “2020年十大黑榜上市公司”评选结果揭晓

为了净化市场环境、保护投资者权益,助力公开透明、健康发展的资本市场的培育,自2020年11月21日起,由《大众证券报》举办的“第十届(2020年)十大黑榜上市公司”评选活动正式启动,同时向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果,共有22家上市公司入围候选名单,候选名单于2020年12月5日对外公布。经过读者推荐、专家评选,“2020年十大黑榜上市公司”评选结果近日揭晓,它们分别是獐子岛、ST康美、广州浪奇、*ST辅仁、ST舍得、*ST众泰、*ST金钰、ST金刚、*ST拉夏和天齐锂业。

三家公司“二度上榜”

在本届黑榜评选过程中,獐子岛自投票开始后一直稳居榜首,其上榜理由为“造假多年被实锤”。

2014年以来的“扇贝去哪儿了”终于真相大白,獐子岛财务造假去年被坐实。2020年6月23日,獐子岛收到证监会下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。证监会对獐子岛给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。同时,獐子岛控股股东长海县獐子岛投资发展中心收到大连市中级人民法院的 《刑事判决书》,其在公司2014年1-9月发生重大亏损的情况公开披露前,存在敏感期内有减持股票的行为,被大连中院判处犯内幕交易罪,判处罚金1200万元,追缴非法所得1131.6万元。

在黑榜评选过程中,投资者对于獐子岛的评论可谓“热烈”:“獐子岛,太黑了!”“獐子岛早该退市,可还依旧在蹦跶,为什么?”“獐子岛,还我血汗钱!”“獐子岛这样的公司能在大A活得那么长远是全世界的奇迹。”“獐子岛那故事讲得可神了,逼得国家都用上卫星了。”“獐子岛扇贝又要离家出走了,他们说过段时间再回来。”“无论如何,獐子岛的黑榜第一,是实至名归!”……

排在第二、三位的分别是ST康美、广州浪奇,ST康美系因为信披违法遭处罚,广州浪奇则归咎于5.72亿元存货“不翼而飞”。值得一提的是,前三甲的公司中獐子岛、ST康美均是第二次上榜:獐子岛是“2014年十大黑榜上市公司”第二名;ST康美则位“2019年十大黑榜上市公司”榜首。除了獐子岛、ST康美外,“2020年十大黑榜上市公司”中还有*ST辅仁曾于2019年上榜,其时排在第七。

刑法修正案将大幅提高违法成本

在历届黑榜评选活动中,专家学者为中国资本市场的规范发展提出了建设性意见,常常得到监管层的积极回应。在2020年黑榜上市公司评选中亦不例外:2020年12月26日,第十三届全国人大常委会第二十四次会议审议通过了刑法修正案(十一),将于2021年3月1日起施行。这是继《证券法》修改后涉及资本市场的又一项重大立法活动。修改后的《刑法》大幅提高了欺诈发行、信息披露造假等犯罪的处罚力度,强化对控股股东等“关键少数”的刑事责任追究,并明确将保荐人作为犯罪主体适用该罪追究刑事责任。

刑法修正案通过当晚,证监会网站即发表题为《彰显“零容忍”决心 保障资本市场平稳健康发展》的文章表示祝贺。证监会表示,近年来,随着资本市场快速发展,证券期货犯罪出现了一些新情况、新问题。一段时间以来,由于犯罪成本低,发生了一些恶性财务造假案件,损害广大投资者合法权益,危及市场秩序,制约资本市场功能的有效发挥,市场反应强烈。此次刑法修改大幅提高了欺诈发行、信息披露造假、中介机构提供虚假证明文件和操纵市场等四类证券期货犯罪的刑事惩戒力度,为打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场提供了坚实的法治保障。下一步,证监会将推动加快修改完善刑事立案追诉标准,加强修正案的法治宣传教育,不断深化与司法机关的协作配合,坚持“零容忍”打击欺诈发行、信息披露造假等各类证券期货违法犯罪行为,切实提高违法成本,有效保护投资者合法权益,全力保障资本市场平稳健康发展。

广东奔犇律师事务所主任刘国华律师告诉记者:“继《证券法》大幅提高证券市场违法违规者的民事责任和行政责任之后,本次刑法修正案大幅增加了证券市场违法违规者的刑事责任,加大了对违法违规者的全方位打击力度,极大地提高了对证券市场违法违规者和妄图违法违规者的震慑力度,惩恶即是扬善,这有助于提升投资者的投资信心,为打造一个健康良好稳定的证券市场提供了坚实的法治保障。”

“刑法修正案通过,欺诈发行、信披造假等金融犯罪成本大大提高。以前市场所诟病的是上市公司欺诈造假,获利空间与代价不成正比。现在犯罪成本提上去了,那么以后上市公司质量就有希望慢慢提上去。A股‘慢牛’可期。”有资深市场人士接受《大众证券报》记者采访时表示。

记者 张世斌

2020年十大黑榜上市公司名单

1

獐子岛

(002069)

上榜理由:

造假多年被实锤

公司全称:獐子岛集团股份有限公司

情况概述:2014年以来的“扇贝去哪儿了”终于真相大白,獐子岛财务造假被坐实。2020年6月23日,獐子岛收到证监会下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。证监会对獐子岛给予警告,并处以60万元罚款,对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款,对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。

经查,獐子岛在2014年、2015年已连续两年亏损的情况下,客观上利用海底库存及采捕情况难发现、难调查、难核实的特点,不以实际采捕海域为依据进行成本结转,导致财务报告严重失真;2016年通过少记录成本、营业外支出的方法将利润由亏损披露为盈利;2017年将以前年度已采捕海域列入核销海域或减值海域,夸大亏损幅度。此外,公司还涉及《年终盘点报告》和《核销公告》披露不真实、秋测披露不真实、不及时披露业绩变化情况等多项违法事实。

同时,獐子岛控股股东长海县獐子岛投资发展中心收到大连市中级人民法院的 《刑事判决书》,其在公司2014年1-9月发生重大亏损的情况公开披露前,存在敏感期内有减持股票的行为,被大连中院判处犯内幕交易罪,判处罚金1200万元,追缴非法所得1131.6万元。

截至2020年11月19日,獐子岛自身连续12个月内累计诉讼金额合计为1107.62万元。11月21日,獐子岛又公告披露,大连市中级人民法院已受理自然人马光等5人起诉公司证券虚假陈述责任纠纷一案,诉讼金额共计1087.66万元。

2

ST康美

(600518)

上榜理由:

信披违法遭处罚

公司全称:康美药业股份有限公司

情况概述:2020年5月14日,证监会对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定,决定对康美药业责令改正,给予警告,并处以60万元罚款,对21名责任人员处以10万元至90万元不等罚款,对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施。相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中。同时,证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关。

2016年至2018年期间,康美药业虚增巨额营业收入,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表、虚增固定资产等。同时,康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

2020年6月7日,ST康美收到广东证监局行政监管措施决定书,因公司披露的2019年度经营业绩多次出现大幅变动,相关信息披露不及时不准确。11月9日,ST康美被上海市第二中级人民法院列为被执行人,单条被执行金额超过5000万元。当前,公司共2件被执行案件,未履行总金额超过5060万元。

3

广州浪奇

(000523)

上榜理由:

5.72亿元存货“不翼而飞”

公司全称:广州市浪奇实业股份有限公司

情况概述:老牌日化企业广州浪奇因“5.72亿元存货不见了”,引发了资本市场的高度关注。2020年9月27日,公司称存储在仓储公司的货物“不翼而飞”,存货价值高达5.72亿元,而仓储方否认签署相关仓储合同,也否认保管有公司存储的货物,同时不配合公司进行货物盘点和抽样检测工作,该存货涉及风险,未来可能全额计提存货跌价准备。

此外,因资金链紧张,广州浪奇有近4亿元债务产生违约以及有10余个银行账户被冻结。经公司财务部门统计,公司逾期债务合计3.95亿元,占公司最近一期经审计净资产的20.74%。此外,12个银行账户被冻结,其中10个账户被冻结原因为金融借款合同纠纷被法院强制执行。

4

*ST辅仁

(600485)

上榜理由:

四年虚增逾19亿元货币资金

公司全称:辅仁药业集团制药股份有限公司

情况概述:*ST辅仁2019年留下的巨款“走失”之谜,终于在2020年9月17日揭晓谜底。2017年*ST辅仁将开药集团纳入合并报表。*ST辅仁、开药集团以前年度向辅仁集团、辅仁控股提供的资金在2017年、2018年绝大部分仍未归还,且发生新的占用,*ST辅仁未将相关资金占用情况入账也未披露这一情况。

*ST辅仁四年虚增逾19亿元货币资金。其中,2015年公司虚增货币资金6380万元占当年年报披露的期末净资产的15.17%;2016年年报虚增货币资金 7200万元占当年年报披露的期末净资产16.63%;*ST辅仁2017年报虚增货币资金46710万元,占当期末披露净资产的10.02%;2018年虚增货币资金133663.28万元,占披露的当期末净资产的24.45%。

5

ST舍得

(600702)

上榜理由:

间接控股股东违规占用资金

公司全称:舍得酒业股份有限公司

情况概述:根据公司公告,2019年1月1日-2020年8月19日,子公司舍得营销累计支付关联方蓬山酒业非经营性资金40.09亿元,上述资金尚有4.75亿元未收回。因天洋控股及其关联方未在2020年9月19日前归还非经营性占用本金及利息,公司触发了 “上市公司股票被实施其他风险警示”的相应情形,股票被上交所实施“其他风险警示”。

截至2020年11月21日,公司尚未收到天洋控股及其关联方资金占用的本金及利息。因天洋控股所持公司直接控股股东沱牌舍得70%股权先后多次被采取司法保全措施,公司可能存在实控人变更的风险。

6

*ST众泰

(000980)

上榜理由:

财报被“非标”,控股股东违规占款

公司全称:众泰汽车股份有限公司

情况概述:公司2019年度实现营收29.86亿元,同比下降79.78%,净利则由2018年度的盈利8亿元变为亏损111.9亿元。由于子公司永康众泰未能完成业绩承诺,公司计提了61.07亿元的商誉减值准备。根据公司与控股股东铁牛集团签订的《协议》,铁牛集团需对公司进行补偿。截至审计报告日,*ST众泰尚未收到铁牛集团的补偿款,会计师事务所也未能就上述业绩补偿的可收回性获取充分、适当的审计证据。由于会计师事务所对公司2019年度财报出具了无法表示意见的审计报告,公司股票被实行“退市风险警示”处理。

此外,由于违规占用上市公司资金逾3亿元未履行信披义务,控股股东铁牛集团被证监局出具警示函。

7

*ST金钰

(600086)

上榜理由:

控股股东和实控人信披违法

公司全称:东方金钰股份有限公司

情况概述:*ST金钰控股股东兴龙实业及实控人赵宁于2020年9月收到《行政处罚事先告知书》。

经查明,中国蓝田为“农业部主管的全民所有制企业”信息披露存在虚假记载、中国蓝田未按规定履行要约收购义务。湖北证监局拟决定对中国蓝田给予警告,并处以40万元罚款;对直接责任人汤喆给予警告,并处以10万元罚款;对中国蓝田未依法履行要约收购义务的行为,给予警告,并处以20万元罚款;对汤喆给予警告,并处以10万元罚款;对赵宁信披违法行为给予警告,并处以40万元罚款;对兴龙实业信披违法行为给予警告,并处以40万元罚款。10月27日,*ST金钰公告称公司涉四项诉讼案件,涉案本金约为3.01亿元。

8

ST金刚

(300064)

上榜理由:

违规担保纠纷波及多家银行

公司全称:郑州华晶金刚石股份有限公司

情况概述:2020年3月以来,ST金刚连发三份诉讼事项进展公告,公司截至2020年3月25日涉及45项诉讼、仲裁案件,案件金额约为44.32亿元。经自查,上诉相关担保事项未经ST金刚董事会、股东大会及相关决策程序审议批准,ST金刚表示已聘请律师提起上诉。自2019年12月起,已有国有银行、股份行、城商行等多家银行起诉ST金刚。

在2019年业绩快报中,公司表示:“公司涉诉案件中部分借款或担保纠纷引起的诉讼事项未经公司董事会、股东大会及相关决策程序审议批准,如法院最终判决公司或子公司承担赔偿责任,将对公司产生重大不利影响。”截至2020年11月,ST金刚及子公司涉及诉讼案件64项,案件金额约为48.12亿元。

9

*ST拉夏

(603157)

上榜理由:

业绩巨亏,财报被“非标”

公司全称:新疆拉夏贝尔服饰股份有限公司

情况概述:由于业绩连续两年亏损,法国子公司被当地法院裁定进入司法清算程序,上市公司已丧失对其控制权,会计师事务所无法就报表中相关科目的核算获取充分、适当的审计证据及相关材料,导致公司2019年度财报被“非标”。

由于公司2018年度、2019年度连续两个会计年度净利润为负值,公司A股股票被实施退市风险警示。2020年三季报显示,*ST拉夏前三季度实现营收17.41亿元,同比下滑69.75%;亏损7.83亿元。

此外,因公司控股股东、实控人邢加兴及其一致行动人上海合夏合计持有的18680万股A股股票将面临被司法拍卖。本次拍卖或变卖股份如全部或大部分成交,将可能导致公司控股股东、实控人发生变更。

10

天齐锂业

(002466)

上榜理由:

百亿元债务存在违约风险

公司全称:天齐锂业股份有限公司

情况概述:2020年11月14日,天齐锂业发布一则重大风险事项进展公告称,因流动性持续紧张,有18.84亿美元(约合124亿元人民币)并购贷款将于11月底到期,存在无法及时、足额偿付导致违约的可能性。天齐锂业还在公告中称,公司存在“交叉违约风险”。若无法妥善解决流动性危机,公司年度业绩将受不利影响,并存在被实施退市风险警示的可能。

截至2020年9月30日,天齐锂业短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等各类借款余额分别为31.21亿元、133.05亿元、130.26亿元、20.26亿元,合计达314.78亿元。

编辑:newshoo

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