A股公司再现“存款失踪门”：超卓航科（688237）近日发布公告称，公司一笔近6000万元的存款被招商银行南京城北支行划出公司账户，而公司对此事却毫不知情。

6000万元进账户后即成保证金

11月3日晚间，湖北超卓航科发布《风险提示性公告》称，公司于2023年3月30日通过全资子公司上海超卓使用暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行南京城北支行以期实现存款收益，其中5995万元于存款当日被划入保证金存款账户，起息日为2023年3月30日，到期日为2023年9月30日。

此外，在该银行的公司账户下存在以公司名义向江苏北控和南京陇源汇能开具的共计23980万元银行承兑汇票的开票记录，出票日期为2023年3月29日，汇票到期日为2023年9月29日。上述银行承兑汇票中，合计5995万元的银行承兑汇票显示已于3月30日承兑，对应票据状态为“票据已结清”，其余银行承兑汇票的票据状态为“票据已作废”，5995万元于10月7日被招商银行划出公司账户。

对于存款被划走，超卓航科表示，上述两家公司与公司方面不存在任何关联关系和业务往来，公司亦未与上述两家公司签订过任何协议。公司对于资金存入前即实施的开具银行承兑汇票行为不知情。公司管理层正与招商银行沟通核实，并向南京市公安局经侦支队报案，向国家金融监督管理总局江苏监管局举报。

专家称票据真实性是核心问题

近6000万元的存款前脚存进账户，后脚就成了银行承兑汇票的保证金，而款项存入的前一天票据就已开好，直到10月7日钱被划走，公司为何不知情？此外，公告中诸多细节也耐人寻味。

《大众证券报》记者从河海大学商学院财务金融系副教授俞静方面了解到，作为银行承兑汇票，票据到期后银行具有见票即付的义务，因此银行会要求企业存入保证金，剩余金额由银行向企业授信。而在申请银行承兑汇票时，公司必须出具包括购货合同、增值税专用发票、公司营业执照、公章、财务章等相关资料。

“这件事核心问题是票据的真实性。”俞静指出，“作为银行承兑汇票，若公司无法支付账款，需要由银行垫付。如果银行方面认为存在风险便会拒绝垫付。”

根据公告内容，超卓航科并未声称票据作假，而是称在该银行的公司账户下存在以公司名义向两家公司开具银行承兑汇票的开票记录。

那么，是谁向银行方面提供了申请上述票据需要的合同、公章等资料？所需资料中与上述两家“不存在任何关联”的公司签订的合同又是怎么来的？

企查查显示，江苏北控和南京陇源汇能均位于南京。为何位于湖北的超卓航科要将募资款项存到位于南京的银行？江苏北控和南京陇源汇能是否参与其中？招商银行南京城北支行是否对超卓航科的财务状况十分清楚？在银行兑付了5995万元后，剩余票据为何作废？是公司未能按原计划将剩余资金转入账户，还是由于银行方面出于资金风险考虑拒绝兑付而躲过了损失？

带着上述疑问，记者6日多次致电超卓航科，但公司电话始终无人接听。

上交所火速发函提出质疑

11月3日晚间，在公司披露公告之际，上交所向超卓航科下发问询函，要求公司补充披露选择该存款行的原因及合理性、主要参与人员及决策流程，是否签订相关合同、是否存在担保性质的条款或其他特殊约定；开具银行承兑汇票的相关手续是否齐全、内控管理是否存在重大缺陷；持票人与公司方面是否存在关联；相关资金被划转的时间等。

此外，上交所要求公司说明相关资金被划转对公司募投项目、生产经营是否存在重大影响；对公司 2023 年业绩的影响；采取及拟采取的解决措施等。记者 朱蓉