偿债能力遭深交所问询 岭南股份上演“股债双杀”

5月22日,岭南股份(002717)收到了深交所下发的2023年年报的问询函,深交所就公司偿债能力、经营等问题进行了问询。相关事项引发投资者担忧,5月22日至23日,公司股价连续两日跌停,可转债同样受影响,两日累计跌幅接近30%。

货币资金难以覆盖短期负债

问询函显示,岭南股份2023年财务报告被出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见。截至2024年4月29日,公司及控股子公司连续十二个月内新增尚未披露的诉讼、仲裁事项的涉案金额合计约为1.60亿元,占最近一期经审计归属于母公司净资产的7.59%;公司及子公司在银行、商业保理公司等金融机构的逾期债务合计2.25亿元,占最近一期经审计净资产的比例超10%。公司已被纳入失信被执行人名单。2024年一季度末,公司货币资金余额2.47亿元,短期借款余额22.40亿元,一年内到期的非流动负债余额16.62亿元,公司货币资金难以覆盖短期负债。

对此,深交所要求公司补充列示一年内到期债务的具体情况,并结合到期债务情况、现金流、资金筹措情况等说明公司偿债能力是否充足,是否存在流动性风险。同时,结合公司银行账户冻结情况、涉及重大诉讼、第一大股东所持股份全部被冻结等,要求公司充分提示未来经营可能面临的风险,包括但不限于生产经营风险、退市风险、诉讼风险等。

此外,问询函还指出,岭南股份报告期末,应收账款账面价值为25.89亿元,当期计提坏账准备8.15亿元。深交所要求公司结合相关问题的回复,说明公司前期是否存在通过虚构业务来虚增营业收入、营业成本的情况。

可转债将到期 或存违约风险

记者注意到,5月20日晚间,岭南股份发布了《关于向下修正“岭南转债”转股价格的公告》,公司将岭南转债的转股价格向下修正为1.94元/股,调整前转股价格为3.08元/股。

公告显示,公司发行的“岭南转债”将于2024年8月14日到期,在可转债期满后5个交易日内,公司应以本次可转债票面面值上浮7%(含最后一期利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

岭南股份表示,现阶段,公司经营活动未达预期,整体现金流偏紧,截至目前,公司及子公司已在银行、商业保理公司等金融机构出现债务逾期,债务逾期事项会导致公司融资能力下降,进一步加剧公司的资金紧张状况。因债务逾期也可能将面临诉讼、仲裁、履行担保责任、资产被冻结等风险。

公司直言,如若不能从预期的还款来源获得足够的资金,公司预计可转换公司债券2024年到期赎回事项可能存在违约风险。

股债双跌 跌停封单逾1亿股

上述事项很快引起了投资者的担忧。5月22日至23日,岭南股份股价连续两个交易日跌停,23日报收1.51元/股,截至收盘,跌停封单仍有1.12亿股。年初至5月23日,岭南股份股价累计跌幅已达到53.25%。

可转债同样受此影响,岭南转债5月22日下跌17.99%,5月23日继续下跌14.18%,两日累计跌幅接近30%,价格已跌至68.999元。

对于股价异动,接近公司的人士告诉《大众证券报》记者:“深交所发年报问询函,本来是例行操作,但被媒体片面抓取了一些内容,导致投资人恐慌,引起了股价异动。”

5月23日,龙虎榜数据显示,岭南股份上榜营业部席位全天成交1730.68万元,占当日总成交金额比例为76.75%。其中,买入金额为342.08万元,卖出金额为1388.61万元,合计净卖出1046.53万元。具体来看,招商证券北京西直门北大街证券营业部、中金财富广州科学大道证券营业部分别卖出604.00万元、402.94万元;平安证券三亚新风街证券营业部、南京证券吴江松陵镇笠泽路证券营业部分别买入112.68万元、90.60万元。

记者 陈慧 实习记者 孙玮泽

编辑:gloria