苏州国芯科技股份有限公司(下称“国芯科技”)成立于2001年6月，是一家自主可控嵌入式CPU技术研发和产业化应用的芯片设计公司，产品主要应用于信息安全、汽车电子和工业控制、边缘计算和网络通信等领域。去年年底，国芯科技递交科创板上市申请，拟募资6.03亿元。日前，一不愿具名的人士向《大众证券报》“蔡方工作室”投诉称，国芯科技及其实际控制人涉嫌隐瞒同业竞争者的关联关系。

同业竞争者存关联关系 

股权方面，国芯科技披露无控股股东，郑茳、肖佐楠、匡启和直接持有公司14.58%股权，并通过联创投资、矽晟投资、矽丰投资、宁波梅山保税港区矽芯投资管理合伙企业(下称“矽芯投资”)、旭盛科创间接控制公司13.79%股权，合计控制公司28.37%股权，为公司的实际控制人。

国芯科技主要产品与服务为IP授权、芯片定制服务和自主芯片及模组产品。其中芯片定制服务包括定制芯片设计服务和定制芯片量产服务。国芯科技旗下子公司业务则主要为“嵌入式CPU及芯片产品的设计、研发与销售”。

上述投诉人向记者表示：“中晟宏芯(苏州中晟宏芯信息科技有限公司)成立于2013年12月，国芯科技实控人郑茳曾长期担任这家公司的负责人及法定代表人，后于2015年3月退出。而中晟宏芯主营业务为‘研发高性能服务器CPU’，这与国芯科技的主业高度一致，两家公司属于同业竞争关系。”

针对投诉人的说法，记者也通过企查查进行了查证。据企查查显示，中晟宏芯全称为 “苏州中晟宏芯信息科技有限公司”，2020年下半年更名为“合芯科技(苏州)有限公司”，其中中晟宏芯法人代表、总经理、董事为王勇(图一)。

图一 合芯科技营业执照信息

根据企查查介绍，中晟宏芯是专业从事高性能服务器CPU研发与产业化的高科技公司，实现与国际巨头同台竞争的局面。公司主要业务为研发有市场竞争力的高性能服务器CPU芯片，解决当前缺乏量产国产服务器CPU芯片的困境。

值得关注的是，王勇刚好在国芯科技的员工持股平台——矽芯投资中持股。矽芯投资的合伙权益比例显示，王勇在公司担任 “天津国芯研发部项目经理”，持股比例为2.91%，出资额为8.01万元(图二)，持股份额仅次于国芯科技实控人郑茳，位列第二。

图二 国芯科技员工持股平台矽芯投资相关信息

实控人曾任合芯科技法人 

“郑茳离职后，中晟宏芯负责人几经更换，2019年10月，李大亮任该公司法定代表人及负责人，2018年至2019年，李大亮和郑茳是苏州宏芯博创投资企业 (有限合伙)的合伙人;2020年9月，王勇接替李大亮担任中晟宏芯的法定代表人，并任职董事、总经理。2020年11月，中晟宏芯更名为合芯科技(苏州)有限公司，主营业务未变，依然为 ‘研发高性能服务器CPU’，和发行人的主营存在同业竞争。”该投诉人进一步表示。

企查查显示，郑茳于2015年3月10日从中晟宏芯卸任。2015年至2019年10月期间再度更换法人代表。2019年10月至今，法人代表又分别更换为李大亮、王勇(图三)。

图三 中晟宏芯历史法定代表人

根据 《上市公司信息披露管理办法》第七十一条规定关联人具备的情形包括：“关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人 (或者其他组织)”、“中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人 (或者其他组织)。”

对此，投诉人表示：“王勇在发行人持股平台持有股份，同时还是中晟宏芯(现已更名为“合芯科技”)的法人，根据实质重于形式的原则，理应将该公司认定为发行人的关联公司。”

那么，国芯科技为何不披露合芯科技关联关系?国芯科技和合芯科技是否存在同业竞争关系?国芯科技实控人、高管是否通过代持的方式持有合芯科技的股份?带着相关问题，记者致函国芯科技，未收到相关回复。

而国芯科技披露的招股书显示，公司前身为国芯有限，成立于2001年6月，注册资本为1500万元，上海科技、南京斯威特、神舟信息各出资500.00万元，持股比例分别是33.33%。后于2019年整体变更为股份有限公司。

不过，该招股书中仅仅介绍了其有限公司的设立及股份公司的成立，再无其他历史沿革的披露。而在业绩方面，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月，国芯科技实现营业收入分别为1.31亿元、1.95亿元、2.32亿元、8548.08万元;实现归母净利润分别为-640.40万元、319.66万元、3113.64万元、243.46万元。

面对这份波动较大的业绩单，国芯科技坦言，如果未来受到宏观经济和行业周期性等因素影响导致下游需求出现大幅下降，或者公司出现研发失败、未能及时提供满足市场需求的产品和服务等情形，将可能导致公司经营业绩下滑甚至亏损的风险。

记者 蔡方