330万元罚款、3年市场禁入，这是广东榕泰实业股份有限公司(600589，以下简称“广东榕泰”)实际控制人、董事长兼总经理杨宝生可能面临的重罚。

2020年5月21日，广东榕泰因未按时披露定期报告，涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，且在被立案调查后仍继续进行虚假陈述。经过九个多月的调查，中国证监会对广东榕泰的违法事实调查完毕并作出拟处罚决定。广东榕泰近日公告，于3月11日收到证监会广东监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

据悉，广东榕泰的违法事实主要有三方面：一是未在规定期限内披露2019年年度报告;二是相关报告未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易关系;三是在2018年年度报告、2019年年度报告中虚增利润。

2019年12月24日，广东榕泰经上交所公司业务管理系统预约2019年年报披露时间为2020年4月25日，之后两次申请变更，最后定为4月30日披露。但截至2020年4月29日，广东榕泰仍未能与审计机构、评估机构达成共识，不得不发布无法在法定期限披露定期报告及公司股票停牌的公告。最终，广东榕泰2020年6月23日发布了2019年年报，但年报被审计机构出具了带强调事项的保留意见。同日，广东榕泰股票复牌。

值得注意的是，广东榕泰姗姗来迟的2019年年报与公司2018年年报一样，都未按规定如实披露关联关系与日常经营性关联交易关系。广东榕泰实际控制人、董事长杨宝生隐瞒了间接控制揭阳市中粤农资有限公司(以下简称“中粤农资”)、揭阳市和通塑胶有限公司(以下简称“和通塑胶”)、揭阳市永佳农资有限公司(以下简称“永佳农资”)、广东国华机电设备安装有限公司(以下简称“国华机电”)的事实，导致广东榕泰与中粤农资、和通塑胶、永佳农资、国华机电的关联关系未能如实披露。

2020年7月20日，上交所就上述相关问题向广东榕泰下发信披监管问询函，广东榕泰立刻成为市场关注焦点之一。8月15日，有媒体在报道中对广东榕泰与上述四家公司的关联关系是否披露提出质疑。8月18日，在广东榕泰发布的、经杨宝生审批的监管问询函回复公告与媒体报道澄清公告中，否认了广东榕泰与上述四家公司的关联关系。

但是，经监管机构调查发现，广东榕泰上述两份报告中相关内容存在虚假记载。其中，和通塑胶、永佳农资、中粤农资3家关联方根据广东榕泰的采购需求，与外部原材料供应商接洽并签订原材料《购销合同》，采购的原材料主要包括尿素、木浆、三聚氰胺三大类。2018年，广东榕泰合计向3家关联方采购原材料41903.02万元(不含增值税)，占广东榕泰2018年净资产的13.16%。2019年，广东榕泰合计向3家关联方采购原材料40376.68万元(不含增值税)，占广东榕泰2019年净资产的15.36%。广东榕泰上述日常经营性关联交易情况并未在2018年和2019年的年报中披露。

此外，2018年、2019年广东榕泰无法收回的应收账款较多，董事长杨宝生为避免全额计提减值准备、影响公司利润，2018年通过虚构销售回款虚增利润1224.69万元，2019年通过虚构销售回款虚增利润3124.23万元、通过虚构保理业务虚增利润1177.99万元，2019年合计共虚增利润4302.22万元。

基于以上违法事实，中国证监会拟决定对广东榕泰责令改正，给予警告，并处以300万元罚款，对广东榕泰实际控制人、董事长兼总经理杨宝生给予警告，并处以330万元罚款;对主管人员郑创佳给予警告，并处以160万元罚款;对其余相关责任人给予警告并处以20万元到80万元不等罚款。由于杨宝生情节严重，中国证监会拟决定对其采取3年证券市场禁入措施。

对此，北京市盈科(南京)律师事务所骆意律师向记者表示，凡在2019年4月23日至2020年5月21日期间买入广东榕泰，并在2020年5月22日收盘仍持有该股，及之后卖出;或在2020年8月18日至2021年3月12日买入广东榕泰，并在2021年3月13日及之后卖出或者继续持有该股的受损投资者，均可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：33033)报名，参与诉讼索赔预征集。待证监会处罚书正式下达后，律师将根据具体情况代投资者向公司索赔。

需要提醒广大投资者注意的是，如需进行索赔预先登记，需提前准备好以下材料：

1、广东榕泰股票的全部对账单或交割单原件。(注意事项:原件要加盖证券公司营业部印章，从第一笔买入开始打印，一直打到最后一笔卖出，尚未卖出者需要打出目前的股票库存股情况。)

2、投资者身份证复印件。

3、证券公司营业部出具的证券开户确认单。(注意事项:对账单或交割单显示身份证号码的，可不出具开户确认单;如涉及在多家证券公司开设的证券账户，需分别打印。)

值得关注的是，3月23日，广东榕泰公告称，近日收到公司董事兼副总经理杨光、董事林伟雄、董事罗海雄和独立董事黄馥恬递交的书面辞职报告;3月19日，收到职工代表监事朱少鹏和陈东扬的书面辞职报告。

记者 陈刚 实习生 钱晨

扫码报名索赔