受累评估机构被查中止IPO 森泰股份招股书对核心员工信披存疑

中水致远被立案调查在资本市场持续发酵,多家IPO企业受此影响中止审查。安徽森泰木塑集团股份有限公司(以下简称“森泰股份”)成为受牵连的企业之一。

《大众证券报》明镜财经工作室记者发现,森泰股份自整体变更为股份有限公司以来,一直聘用中水致远作为评估机构,员工持股平台股权转让时,也是按照中水致远评估的公司股权价值确认股份支付费用。

此外,森泰股份招股书对核心员工信披还与工商信息不一致。招股书显示,技术总监黄东辉在2017年3月至2019年12月期间,担任森泰股份技术总监的同时,还兼任与森泰股份经营范围相近的企业董事,直到2020年2月才转让股份。但查询企业工商信息并无变更,黄东辉仍为持股5%的股东、董事,且该企业已被列为失信被执行人。森泰股份招股书中黄东辉的上述股权转让是否属实,身为森泰股份技术总监,黄东辉兼任相关企业董事是否违背竞业禁止规定引人关注。

评估机构被调查IPO中止

7月29日,森泰股份创业板IPO审核状态显示为中止。

关于中止审查的原因,深交所认为:“因发行人资产评估机构中水致远资产评估有限公司被中国证监会立案调查,根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定,中止其发行上市审核。”资料显示,中水致远成立于2000年10月31日,由中水资产评估有限公司与安徽致远资产评估有限公司合并而成。

回顾森泰股份上市之路,可谓一波三折。先是申请科创板上市,后又转战创业板,终于迎来过会后,又遭遇评估机构被调查。为此,上市进程被迫按下暂停键。

查询发现,自整体变更设立的股份有限公司时,森泰股份就已聘用中水致远作为评估机构。

森泰股份前身为森泰有限,2014年11月28日,森泰有限召开股东会,决议同意森泰有限依法整体变更为股份有限公司。2014年11月18日,华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具会审字[2014]3284号《审计报告》,以2014年9月30日为基准日,森泰有限经审计净资产为19638.36万元。2014年11月20日,中水致远资产评估有限公司出具中水致远评报字[2014]第2118号《资产评估报告》,以2014年9月30日为基准日,森泰有限净资产评估价值为25164.52万元。

整体变更为股份有限公司后,森泰股份仍聘用中水致远作为评估机构。2019年3月、5月,公司员工持股平台祥峰投资股权转让时,按照中水致远评估的公司股权价值确认股份支付费用。

2019年3月,经员工持股平台祥峰投资合伙人决议,杨米钰等9人将其持有持股平台份额(折合发行人股份905810股)转让给赵文书等22人,转让价格按发行人股份折算均为2.97元/股。按照中水致远资产评估有限公司评估的公司股权价值7.78元/股,2019年度一次性确认股份支付费用435.57万元。

2020年1月,经员工持股平台祥峰投资合伙人决议,杨世繁将其持有的持股平台份额(折合发行人股份55284股)转让给王军,曹勇将其持有的持股平台份额分别转让给王小菊、汪剑,转让价格按发行人股份折算均为3.08元/股,按照中水致远资产评估有限公司评估的公司股权价值9.10元/股,2020年度一次性确认股份支付费用33.31万元。

技术总监持股相关企业

除了评估机构被查,森泰股份招股书对核心员工信披还存疑。

森泰股份自设立以来主要从事高性能木塑复合材料及其制品和应用的研发、设计、生产和销售,主要产品包括高性能木塑复合材料产品、新型石木塑复合材料产品、装配式建筑成套产品。

IPO前,森泰股份引入多名核心技术人员加入。招股书显示,森泰股份核心技术人员共5名。其中,技术总监黄东辉曾担任张家港联冠环保科技有限公司(以下简称“张家港联冠环保”)董事、副总经理。

森泰股份对黄东辉简历披露为:“中国国籍,无境外永久居留权,1972年出生,本科学历,应用化学专业,高级工程师。2000年7月至2003年3月历任新疆屯河新型建材有限公司车间主任、技术中心主任,2003年3月至2004年4月任北京屯河门窗有限公司总经理,2004年5月至2009年7月任江苏天业新型建材有限公司副总经理,2009年8月至2017年2月任张家港联冠环保科技有限公司副总经理,2009年3月至2019年12月任张家港联冠环保科技有限公司董事,2017年3月至今担任公司技术总监。”

黄东辉还获得多项专利,是行业标准起草人:“曾受聘为天津工业大学研究生院工程领域硕士研究生企业指导教师和中国塑料加工工业协会塑料机械和塑木制品专家,目前受聘担任安徽大学化学化工学院专业学位硕士生导师,是行业标准《铝合金增强竹塑复合型材》(LY/T3199-2020)主要起草人之一,目前作为起草人之一正在参与起草《户外用竹塑复合型材》(项目号2019-LY-116)。以发明人身份申请并取得的境内发明专利4项,其主持的‘双色共挤复合型材开发’项目曾获新疆昌吉回族自治州人民政府科学技术进步奖三等奖。”

森泰股份在招股书中将黄东辉曾经持股并任职的张家港联冠环保披露为报告期内曾经的关联方(见图一),并表示其已辞去职务并转让出股份:“黄东辉于2017年2月从张家港联冠环保科技有限公司离职,同时辞去副总经理职务,2019年12月辞去该公司董事职务,并于2020年2月与江苏联冠科技发展有限公司签订股权转让协议,将其所持有的张家港联冠环保科技有限公司的全部股权(持股5%)转让给江苏联冠科技发展有限公司,股权转让日为协议签订日。”

图一:森泰股份招股书披露报告期内曾经的关联方

不过,记者查询国家企业信用信息公示系统发现,张家港联冠环保并无变更信息,黄东辉仍为股东、董事(见图二)。企查查也显示,黄东辉为张家港联冠环保科技董事,持股5%(见图三)。工商信息显示,张家港联冠环保科技有限公司经营范围为:环保技术开发;塑料机械、饮料机械、包装机械、环保设备、塑料制品制造、加工、销售;化工产品及原料(除危险品)购销;自营和代理商品及技术的进出口业务。该企业因违反财产报告制度已被列为失信被执行人(见图四)。

图二:国家企业信用信息公示系统关于张家港联冠环保变更信息

图三:企查查关于张家港联冠环保信息

图四:张家港联冠环保为失信被执行人

那么,张家港联冠环保与森泰股份经营范围存在重叠,2017年3月至2019年12月期间,森泰股份技术总监黄东辉兼任张家港联冠环保董事是否违背竞业禁止规定?黄东辉为何直至2020年2月才将股份转让,张家港联冠环保与森泰股份有无业务往来?为何国家企业信用信息公示系统、企查查均显示黄东辉仍为张家港联冠环保科技董事并持股5%?森泰股份招股书中黄东辉的上述股权转让是否属实,招股书是否虚假披露?

就上述疑问,《大众证券报》明镜财经工作室记者此前通过邮件致函森泰股份,截至发稿时未收到回复。

记者 程述

编辑:newshoo

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