在被立案调查近一年后，证监会对*ST索菱(002766)涉嫌信披违法违规一案的调查有了初步结论。4月12日，*ST索菱发布公告称，公司收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

财务造假拟被罚417万

经查明，*ST索菱涉嫌《2016年年度报告》存在虚假记载，《2017年年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载和重大遗漏违法事实。证监会拟决定：责令*ST索菱改正，给予警告，并处以60万元罚款;对公司实控人、董事长兼总经理肖行亦给予警告，并处以90万元罚款;对其他16名相关责任人给予警告，并分别处以3万元至30万元不等罚款。各项拟罚款合计417万元。

此外，证监会还拟决定：对肖行亦采取终身市场禁入措施;对肖行亦配偶叶玉娟(先后任公司董事兼财务总监分管会计工作、董事兼副总经理等职务)，时任副总裁、董秘钟贵荣，时任财务总监王大威等分别采取10年证券市场禁入措施;对时任财务经理兼会计机构负责人郭小宝，公司子公司广东索菱财务部负责人黄子龙，分别采取5年证券市场禁入措施。

告知书显示，2016年1月至2018年12月，*ST索菱通过虚增营业收入、虚减管理费用、财务费用的方式，《2016年年度报告》虚增营业收入2.71亿元，虚减费用766.30万元，虚增利润总额2.79亿元，占合并利润表当期披露利润总额的344.78%;《2017年年度报告》虚增营业收入3.38亿元，虚减费用1209.06万元，虚增利润总额3.50亿元，占合并利润表当期披露利润总额的208.13%;《2018年年度报告》虚增营业收入1.96亿元，虚减费用2425.22万元，虚增利润总额2.20亿元，占当年年报披露利润总额绝对值的63.01%(2018年年报披露的利润总额为-3.49亿元)。

其次，*ST索菱2017年未及时入账和披露4.25亿元借款、未及时披露担保7500万元、潜在付款义务1.17亿元;2018年未及时入账和披露2.3亿元借款。

最后，*ST索菱通过虚构采购业务、虚列其他应收款等名义向非供应商转出款项8.7亿元，大部分用于前述财务造假行为相关体外资金循环及偿还相关借款。其中3373.62万元用于肖行亦个人用途，主要包括支付其定增股票借款利息和赔偿员工持股计划损失。公司2018年年报中未披露以上实控人非经营性占用资金的情况。

投资者索赔征集中

大众维权易栏目组律师指出：“*ST索菱的虚假陈述行为无疑造成了持股投资者的重大损失。2019年4月29日收盘，公司股价报5.04元/股。在证监会立案调查消息公布后，公司股票连续八个跌停，其后以阴跌为主。2019年6月6日，*ST索菱股价盘中跌至阶段最低价2.18元/股，短短24个交易日股价被腰斩，总市值缩水约12亿元。”

律师提醒投资者，凡在2017年4月25日至2019年4月29日期间买入*ST索菱，并在2019年4月29日收盘仍持股的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：18018)报名参与集体诉讼。最终索赔条件以法院认定为准。

值得注意的是，*ST索菱或有暂停上市风险。*ST索菱3月30日公告称，公司2017、2018连续两个会计年度经审计的净利润均为负值，且2018年年报被出具无法表示意见的审计报告。若公司2019年度经审计的净利润继续为负值或公司2019年度的财务会计报告继续被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，公司股票可能被深圳证券交易所暂停上市。

记者徐海峰 实习记者肖宏娟

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