证监会重拳打击上市公司业绩造假不停息。7月17日，惠而浦(600983)、ST瑞德(原名“奥瑞德”，600666)公告称，分别收到证监会《行政处罚事先告知书》、《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。

惠而浦自曝违规

7月17日晚间，惠而浦公告称，收到证监会安徽监管局《行政处罚事先告知书》，因公司披露的2015年和2016年年报存在虚假记载，公司及相关责任人遭到处罚。

惠而浦通过编制虚假的销售订单并确认收入、提前确认未发货的订单收入、少记销售折扣、延迟确认销售费用、收入跨期确认、少记营业成本等方式，两年虚增营业收入2.45亿元，虚增利润2.23亿元。

值得注意的是，惠而浦的上述涉嫌违法事实由公司内部自查发现。自查发现相关问题后，公司及时向监管部门和交易所报告并积极配合监管部门调查。与此同时，公司聘请第三方中介机构进行独立调查。公司确定相关违法事实后，及时纠正自身违法行为，审议并发布重大会计差错更正议案，公告的会计差错更正情况与安徽监管局调查结果一致。安徽监管局依法对本案当事人予以从轻减轻处罚。

对此，安徽监管局拟对惠而浦给予警告，并处以40万元罚款;对相关责任人给予警告并处以3万元至20万元不等的罚款。

在上海沪紫律师事务所刘鹏律师看来，惠而浦虽然因“自首”行为被监管从轻处罚，但并不影响因公司虚假陈述而受损的投资者索赔。根据相关司法解释，凡是在2016年4月22日至2017年7月26日期间买入惠而浦股票，且在2017年7月27日及之后卖出或继续持有而亏损的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：11011)报名参与索赔登记。

ST瑞德实控人遭10年市场禁入

7月17日，ST瑞德公告称，因存在虚增利润、隐瞒关联方占用资金及关联交易等多项违法行为，公司及相关当事人收到证监会重庆监管局《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，公司被处以60万元罚款，相关责任人被处以3万元至90万元不等的罚款。

通过处罚文件来看，公司涉及五大违规事实：一、定期报告中财务报表存在虚假记载;二、未及时披露且未在相关定期报告中披露重大合同、重大债务违约及诉讼的情况;三、未及时披露且未在相关定期报告中披露关联方资金占用及关联交易的情况;四、未及时披露且未在相关定期报告中披露对外担保及诉讼的情况;五、未在年度报告中披露关联方提供担保的关联交易的情况。

基于上述违规事实，刘鹏律师认为，于2016年8月26日至2018年6月1日期间买入ST瑞德股票，并在2018年6月2日之后卖出或仍持有而亏损的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：11011)报名参与索赔。

此外，重庆监管局在处罚决定书中称：“左洪波作为实际控制人、时任董事长，在奥瑞德信息披露违法行为中居于核心地位，直接组织、策划、领导并实施了涉案违法行为，是主要决策者，其行为直接导致奥瑞德相关信息披露违法行为的发生，情节严重。”依据相关规定，重庆监管局决定对左洪波采取10年证券市场禁入措施。

记者 李秋捷

扫码即刻报名维权索赔