ST辅仁(600781)10月26日晚间公告，公司及控股股东、实控人收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。进入10月以来，证监会密集处理了一批信披违规的上市公司。国庆后12个交易日，除ST辅仁外，还有*ST工新(600701)、宏达矿业(600532)、宁波精达(603088)等10家上市公司因信息披露违规，收到证监会的《行政处罚决定书》或预处罚通知书。

十月份的第一个工作日，国务院就发布了《关于进一步提高上市公司质量的意见》。《意见》多达4300字，提出了六个方面17项重点举措，其中就提到“加大对欺诈发行、信息披露违法、操纵市场、内幕交易等违法违规行为的处罚力度。推动增加法制供给，加重财务造假、资金占用等违法违规行为的行政、刑事法律责任，完善证券民事诉讼和赔偿制度，支持投资者保护机构依法作为代表人参加诉讼。”

在10月12日的国新办例行政策吹风会上，证监会副主席阎庆民表示，国发14号文共提出了六个方面17项重点举措，是有机统一的整体。将全面落实“零容忍”要求，严厉打击财务造假、虚假信息披露等违法违规行为，切实维护好市场秩序，不断优化政策环境和生态体系，努力形成提高上市公司质量工作新格局。

多公司涉及财务造假

在被处罚的公司中，多存在财务造假行为。如辅仁药业2015年至2018年年报存在虚假记载、重大遗漏，被证监会处以60万元顶格处罚。2015年至2018年四年间，辅仁集团及其母公司辅仁控股年度占资累计193923.28万元。因*ST辅仁未对相关资金占用情况入账，也未对上述非经营性占用上市公司资金情况予以披露，导致2015年至2018年年度虚增货币资金分别占当年年度报告披露的期末净资产的15.17%、16.63%、10.02%、24.45%。

科融环境(300152)通过将21个项目调式报告日期由以前年度涂改为2017年，并在2017年确认调式收入，涉嫌虚增2017年利润717.88万元，被处以60万元顶格罚款。

因连续亏损三年且最近两个会计年度期末净资产为负，*ST皇台(000995)已于2019年5月13日暂停上市。甘肃证监局10月9日对该公司下发《行政处罚决定书》，因*ST皇台2016年年报虚假记载库存商品账面余额8629.88万元，实际结存金额为4454.95万元，公司并处以30万元罚款。

*ST工新涉及七大违规

*ST工新10月23日晚间公告称，公司已于当日收到黑龙江证监局下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。经查明，工大高新涉及关联方非经营性占用上市公司资金未及时披露、对外担保未及时披露、重大诉讼和仲裁未及时披露、公司基本账户被冻结事项未及时披露、子公司股权被冻结未及时披露、重大债务未清偿事项未及时披露、2016年及2017年年度报告财务数据披露不真实，共七项虚假陈述行为。

早在*ST工新4月30日收到预处罚通知书时，上海明伦律师事务所王智斌律师就表示：“从本次公告披露的违规事实来看，工大高新常年违规，并且几乎涉及所有的违规类型，行为性质非常恶劣。在基础事实比较清晰的情况下，预计工大高新通过听证等程序翻盘的可能性非常小。”

对比《行政处罚决定书》和预处罚通知书可以发现，仅有时任董秘吕莹因在违法行为发生过程中不是起决定、策划、组织实施作用的主要人员，并能配合案件调查被减轻处罚外，其余处罚不变。根据证监会处罚，凡是在2015年12月1日至2018年7月23日期间买入*ST工新股票，且截至2018年7月23日仍持有该股的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：16016)报名，参与索赔。

“中技系”违法行为水落石出

ST尤夫(002427)于10月20日晚间，披露了证监会《行政处罚决定书》。10月21日晚间，宏达矿业(600532)发布公告，公司当日收到的证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。这两家公司原来都属于“中技系”旗下，而旗下另一家公司*ST富控(600634)于今年6月披露，收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

从证监会调查结果来看，“中技系”公司主要违法行为有两个，分别是未在定期报告中披露关联交易、未及时披露及未在定期报告中披露对外担保，每家公司涉及金额均高达数十亿元。

证监会依法拟决定：对ST尤夫责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。对本案相关责任人员，证监会将另行依法处理。对宏达矿业责令改正，给予警告，并处以60万元罚款;对颜静刚给予警告，并处以60万元罚款;对其他11名责任人给予警告，并分别处以3万元至20万元不等罚款。同时，证监会拟决定对颜静刚采取终身证券市场禁入措施。

鉴于两公司已经被罚，凡是在2016年11月1日至2018年1月18日买入尤夫股份，截至2018年1月18日仍持该股的投资者;以及在2016年1月5日至2018年2月8日期间买入宏达矿业，截至2018年2月8日仍持有该股的受损投资者，都具备索赔资格。符合条件的投资者可以通过微信公众号“大众证券报”(特征码：16016)报名，参与索赔。

10月23日，证监会新闻发言人高莉在新闻发布会上表示，证监会正在修订《上市公司信息披露管理办法》，将进一步完善简明清晰、通俗易懂等原则规定，鼓励自愿性披露，完善临时报告事项，压实董监高等相关主体的责任等。

记者 许立婷

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