上市银行年报披露即将收官，银行业整体的资产质量和风险抵补能力也一并曝光。大众证券报记者统计发现，从已披露出的数据来看，大多数银行的不良贷款率持续走低，资本充足率和拨备覆盖率也稳步提升，彰显出银行资产质量的持续优化和抵御风险能力的进一步增强。券商机构银行业分析师指出，从潜在风险指标看，银行整体资产质量夯实，继续处于改善通道，但考虑到当前外部疫情形势严峻，国内经济企稳信号尚未明确等因素，后续不良趋势仍需观察。

资本充足率持续上行

根据监管要求，系统性重要银行的资本充足率不得低于11.5%，其他银行也不得低于10.5%。

年报数据显示，近三年来十余家银行的该项指标不断提升，截至去年末，各大商业银行的资本充足率都位于12%以上。其中，建行以17.52%的资本充足率居首，国有大行中的工行、农行、中行的该指标也均居同行前列。华泰证券银行业研究员沈娟指出，大行零售贷款不良率改善主要原因是大行的零售贷款以安全性较高的按揭为主。

值得一提的是，部分地方中小银行的该项指标持续优化，甚至超越了大行，比如无锡银行、宁波银行、江阴银行和常熟银行的资本充足率都超过了15%。但也有部分银行的资本充足率有所下滑，如青岛银行，从2017年的16.6%下滑至去年末的14.76%，青农商行和郑州银行也都有小幅下滑。

兴业证券银行业分析师傅慧芳指出，资本充足率的继续上行，有赖于各银行多手段的补充推进，基于不同银行间资本充足率分化较大，特别是部分地方银行后续仍面临补充资本需求。

不良改善趋势待观察

不良贷款率与不良贷款余额两项指标，一直被视为衡量银行信贷风险高低的核心指标。

数据显示，已披露去年年报的31家上市银行在不良贷款率上差异较大，最低的宁波银行仅0.78%，最高的郑州银行达2.37%。其中，宁波银行近三年的不良贷款率均在1%以下，常熟银行近两年也低于1%。数据还显示，近三年来，共有16家银行的不良贷款率持续下降;不过，浙商银行、贵阳银行和邮储银行三家则出现小幅走高。

值得一提的是，近三年来，大多数银行在不良贷款余额这一指标上都有所走高，不过农业银行和招商银行两家却走出了连续下降的态势，体现出较佳的风险控制能力。

尽管近两年不良贷款率的下行相对持续，但傅慧芳指出，银行作为顺周期行业，资产质量波动至少滞后经济周期1-2个季度，“考虑到当前外部疫情形势严峻，国内经济企稳信号仍有待观察等多重因素，不良新发生率的趋势仍需在2020年经营结果中持续验证，不良改善趋势目前难言稳定。”

拨备覆盖率升至近年高位

拨备覆盖率，即银行提取的贷款损失准备金与不良贷款的比率，是常常用来衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足，风险是否可控的一个重要指标。作为一个逆经济周期指标，经济上行周期，银行多提拨备，有利于提高以丰补歉能力;经济下行周期，适当下调拨备覆盖率，能释放更多信贷资源，更好地服务实体经济。

记者注意到，4月21日国务院常务会议决定，为提高服务小微企业能力，将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，也就是说对拨备覆盖率的要求从原先的120%-150%降至100%-130%。

数据显示，截至去年末，几乎所有银行的拨备覆盖率都达到100%以上，其中20家银行更超过了200%。

值得一提的是，去年9月财政部曾公布 《金融企业财务规划 (征求意见稿)》，其中提出，今后银行业的拨备覆盖率不得超过监管要求的2倍，否则会被有关部门认定为存在隐藏利润的倾向。

从这一点来看，当前拨备覆盖率较高的几家银行分别是宁波银行、常熟银行、招商银行、邮储银行、渝农商行、上海银行和青农商行，均达到了300%以上，其中宁波银行更是高达524.08%。 

记者 赵琦薇