ST摩登(002656)31日晚间公告称，公司收到证监会立案调查通知书，因公司涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。

同时，ST摩登收到广东证监局出具的警示函及监管关注函，直指公司存在多项问题。受此影响，4月1日，ST摩登股票开盘封跌停板。

公司存在多项违规问题

警示函显示，广东证监局发现ST摩登存在以下违规问题：一、为关联方担保未及时履行审批程序和披露义务。二、未及时披露资金被关联方占用事项。三、相关收入确认不合规。四、职工薪酬核算不准确。五、未履行股份回购承诺。据此，广东证监局对公司、时任董事长林永飞、时任总经理翁武强、现任总经理林毅超、时任财务总监林峰国、时任财务总监李斐、时任财务总监刘文焱、时任财务总监郭小群采取出具警示函的行政监管措施。

警示函指出，2018年4月，ST摩登控股子公司广州连卡福以定期存款作质押，为公司控股股东瑞丰集团的子公司花园里公司1亿元借款提供担保。2018年5月，ST摩登为监事陈马迪、张勤勇、赖小妍履行有关员工持股计划份额转让协议项下1928.5 万元的付款义务承担保证责任。2019年1月，ST摩登为实际控制人林永飞2018 年4月20日向自然人周志聪借款产生的1.5亿元本金及相关利息、违约金提供担保。ST摩登对上述担保事项未履行审批程序和披露义务。

其次，瑞丰集团非经营性占用ST摩登现金312万元，截至检查结束日尚未归还。公司对相关事项未履行关联交易审批程序，亦未及时披露。

同时，广东证监局下发的监管关注函显示，ST摩登存在公司治理不规范、内部控制不到位、经营账务风险值得关注、控股股东股票质押风险突出四大问题。

内部控制不到位方面，公告指出，一是现金管理不规范。ST摩登存在现金盘点与账面金额不符、部分现金支出未履行审批程序、公司与控股股东现金混合管理、部分资金以个人名义开立账户存储等问题。二是大额资金支付不规范。ST摩登对大额资金支付管控不到位，部分大额资金支付所涉业务存在未签署合同、合同要素不全、未履行审批程序、付款时间早于审批时间、付款金额超过审批金额等问题。

经营财务方面，首先ST摩登出现重大亏损。ST摩登2019年营业总收入为13.41亿元，亏损12.86亿元，同比分别下降14.18%、3389.08%。其次，截至2019年底，ST摩登共有9个银行账户被冻结，冻结资金超过3900万元，部分土地及上盖房屋被查封。因违规为关联方担保，ST摩登控股子公司广州连卡福所持的1.04亿元大额存单已被澳门国际银行划扣。最后，公司管理层变更频繁。2019年3月至今，ST摩登共10名董事、高级管理人员先后辞职，包括董事长、总经理、3名独立董事、2任财务总监，且公司财务部门、经营部门的人员出现大幅变动，对公司正常经营运作造成较大影响。

鉴于公司被证监会立案调查，大众维权易栏目组律师提醒投资者，凡在2020年3月31日前买入并有ST摩登的投资者，可以通过微信公众号“大众证券报”(特征码18018)报名参与索赔预征集。

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违规担保问题去年已显现

早在2019年8月23日，ST摩登就披露了《关于公司涉及违规担保及账户冻结事项的公告》。公告称，公司于近日根据公司账户被冻结事项经自查并向控股股东询问了解，发现公司及全资孙公司存在未履行审批及披露程序向控股股东关联方主体立嘉小贷及花园里公司提供对外担保的情况。

此后在2019年9月27日、2020年1月10日及2020年2月20日，ST摩登又分别披露了公司新发现的担保公告。

因公司控股股东违反规定程序以公司及子公司名义对外提供担保，自2020年1月13日开市起，公司股票交易被实行其他风险警示，公司股票简称由“摩登大道”变更为“ST 摩登”。

根据公司最新的诉讼公告，截至2020年3月24日，ST摩登及子公司连续十二个月的累计未决诉讼及仲裁事项金额合计人民币 6.64亿元，占公司最近一期经审计净资产的27.88%。

记者徐海峰 实习记者肖宏娟