被证监会立案调查的同一天，ST摩登(002656)还收到广东证监局出具的警示函以及监管关注函。因违规担保，ST摩登股价接连创出新低。公司现在被调查，这给投资者带来了索赔机会。

被调查前已存多项违规

ST摩登31日晚间发布公告称，公司于3月31日收到证监会的《立案调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会决定立案调查。

同日，ST摩登还收到广东证监局出具的《监管关注函》和《警示函》。其中，监管关注函直指公司存在四大问题：一、公司治理不规范，公司多次董事会会议均未在会议召开前十日发布通知。二、内部控制不到位。公司存在现金盘点与账面金额不符、部分现金支出未履行审批程序、公司与控股股东现金混合管理、部分资金以个人名义开立账户存储等问题。公司对大额资金支付管控不到位，部分大额资金支付所涉业务存在未签署合同、合同要素不全、未履行审批程序、付款时间早于审批时间、付款金额超过审批金额等问题。三、经营财务风险值得关注。四、控股股东股票质押风险突出。

警示函则发现公司存在以下违规问题：一、为关联方担保未及时履行审批程序和披露义务。二、未及时披露资金被关联方占用事项。三、相关收入确认不合规。四、职工薪酬核算不准确。五、未履行股份回购承诺。

值得注意的是，早在今年1月10日，摩登大道就发布公告称，由于公司控股股东违反规定程序以公司及子公司名义对外提供担保，公司股票触及其他风险警示情形，自1月13日起，公司股票交易将被实行其他风险警示，公司股票简称由“摩登大道”变更为“ST摩登”。

多重利空冲击下，ST摩登4月1日跌停收盘，股价创出历史新低。鉴于公司已经披露多项信披问题，且证监会已立案调查，大众维权易栏目组律师认为，凡是在2020年3月31日持有ST摩登的投资者，具备初步索赔资格，可以通过微信公众号“大众证券报”(特征码16016)报名参与索赔。

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违规担保使公司陷入困境

近期，ST摩登内控问题频发。自2019年8月以来，ST摩登的违规担保问题接踵而至，截至目前共披露四笔违规担保，其中一笔已解除，目前违规担保余额合计3.3亿元。

违规担保不仅让公司和子公司背上沉重债务，也因债权方的起诉让公司资产遭遇冻结。此前，摩登大道已披露因违规担保事项，公司8个银行账户共计约3860万元的现金余额、总部大楼十分之一份额的资产被查封或冻结。

此外，因摩登大道及部分子公司被瑞丰集团占用的资金，公司也被深交所问询内控措施的执行情况。

事情爆发后，实控人林永飞辞去公司董事长职务。同期，公司高管、董事也开始了一波离职潮。其中，三位履职多年的独立董事更是在明确反对实控人越权行为后，同时请辞。

受累于公司控股股东违规对外提供担保，ST摩登业绩也出现大幅下滑。业绩快报显示，ST摩登2019年净利润亏损12.86亿元，同比上年下降3389.08%。

对于亏损原因，ST摩登解释主要是几个方面的原因：一是受整体宏观环境影响，公司及部分子公司业绩不达预期;二是根据《企业会计准则》和相关会计政策规定，公司2019年末对可能存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后，进行了计提减值准备;三是澳门国际银行股份有限公司擅自划扣了公司控股子公司广州连卡福名品管理有限公司大额存单，相关诉讼尚未判决，基于谨慎性原则，拟计提营业外支出约10064.17万元;四是公司控股股东擅自以公司及公司控股子公司名义进行未经审议及未及时披露的担保事项，拟计提预计负债和营业外支出约2.8亿元。

记者 许立婷